Likviditet

Likviditet fortæller, hvor god en virksomhed er til at betale sine regninger, når de forfalder. Det handler om kontanter, betalingsstrømme og hvor hurtigt aktiver kan omsættes til penge.

Selv en virksomhed med høj omsætning kan ende i problemer, hvis likviditeten ikke er stærk nok. Derfor er likviditet et af de mest afgørende nøgletal for økonomisk sundhed – og et af de første områder, der bliver presset, når virksomheden møder modvind.

Hvad påvirker virksomhedens likviditet?

Likviditet påvirkes af både driftsmæssige forhold og eksterne faktorer. Nogle af de vigtigste er:

1. Betalingsfrister

Lange betalingsfrister til kunder (eller kunder der betaler sent) kan skabe likviditetsmangel – selv når forretningen kører godt.

2. Leverandørkrav

Hvis leverandører kræver hurtig betaling, belaster det kassebeholdningen.

3. Lagerbinding

Store lagre binder kapital, der ellers kunne bruges til drift og betalinger.

4. Lån og afdrag

Høje afdragsforpligtelser presser løbende likviditeten.

5. Uforudsete omkostninger

Reparationer, udsving i råvarepriser eller tab på debitorer kan ramme hårdt.

6. Kunder med dårlig betalingsevne

Både forsinkede betalinger og deciderede tab påvirker likviditeten direkte – derfor spiller kreditstyring en afgørende rolle.

Hos Collectia ser vi ofte, at likviditetsproblemer er en af de mest almindelige årsager til betalingsforsinkelser og misligholdelse. Et ellers sundt regnskab kan vende hurtigt, hvis betalingsstrømmen går i stå.

Likviditetsgrad – det klassiske likviditetsnøgletal

Et af de mest anvendte mål for likviditet er likviditetsgraden.

Formel: Likviditetsgrad = (Omsætningsaktiver × 100) / Kortfristet gæld

Over 100 % → virksomheden har flere omsætningsaktiver end kortfristet gæld
Under 100 % → virksomheden kan få svært ved at betale regninger til tiden

Omsætningsaktiver kan være:

kassebeholdning
bankindeståender
tilgodehavender
varebeholdninger

Likviditetsgraden er særligt nyttig, når man skal forstå, om virksomheden har midler nok til den daglige drift.

Sådan forbedrer en virksomhed sin likviditet

Der er flere veje til stærkere likviditet – og ofte virker de bedst i kombination:

1. Kortere betalingsfrister for kunder

Jo hurtigere kunder betaler, jo stærkere likviditet.

2. Længere frister hos leverandører

Forhandling om betalingsbetingelser kan frigive kapital.

3. Aktiv kreditstyring

Kreditopslag før samarbejde og løbende vurdering af kunders risiko reducerer tab og forsinkede betalinger.

4. Datavask af kundestamdata

Fejl i stamdata fører ofte til fejl i fakturering – og dermed forsinkelser. Korrekte data giver hurtigere betalinger.

5. Reducér lagerbinding

Slankere lagre og hurtigere omsætningshastighed frigiver likviditet.

6. Stram styring af omkostninger

Selv små reduktioner i faste omkostninger kan styrke den månedlige likviditet.

Likviditet handler i høj grad om flow – ikke kun om resultatet på årsrapporten.

Likviditet og risikoanalyse

Når Collectia vurderer virksomheders betalingsevne, spiller likviditeten en central rolle. Lav eller faldende likviditet kan være et tidligt tegn på:

kommende betalingsproblemer
højere risiko for rykkerforløb
manglende økonomisk buffer
mulig insolvens ved større uforudsete udgifter

Derfor bør virksomheder følge deres likviditetsudvikling tæt – og reagere hurtigt på ændringer i kunders betalinger.

Likviditet i Qatchr

Qatchr giver virksomheder bedre mulighed for at styre deres likviditet ved at tilbyde:

kreditopslag, der identificerer risikokunder før der gives kredit
kreditmonitorering, som giver besked ved ændringer i kunders økonomi
opdaterede kreditdata, der reducerer tab og forsinkelser

Når man ved, hvilke kunder der betaler sent eller har høj risiko, kan man sætte strammere betalingsvilkår, kræve forudbetaling eller helt undgå eksponering. Det beskytter likviditeten og sikrer et sundere cashflow.